Betal mere i pension nu - og slip billigere i skat

Af Jørgen RasmussenDato: 10.9.2007

Kapitalpension på vej væk
Opsparing på en kapitalpension har hidtil været mest egnet for lønmodtagere, der ikke kan trække pensionsindbetalingen fra i topskatten. Indskuddet på en kapitalpension kan nemlig kun modregnes i mellemskatten med en skatteværdi på 44,5 %, men bliver til gengæld kun beskattet med en engangsafgift på 40 % ved udbetalingen.

Fra og med 2009 forsvinder mellemskatten for indkomster under cirka 377.000 kroner (før AM-bidrag) og fradragsværdien for pensionsindbetalinger reduceres dermed til 38,5 %. Det skattemæssige regnskab bliver nu negativt, da du beskattes med de nævnte 40 % ved udbetalingen. Meget taler således for, at kapitalpensionen som opsparingsform er på vej ud af billedet til fordel for ratepensionen.

Er en betydelig del af din pensionsopsparing bundet i en kapitalpension, er det værd at overveje en omlægning af kapitalpensionen til en ratepension eller en livrente. Dermed sparer du cirka 1,5 procent-point på skatten, da ratepension eller livrente kun beskattes med de nævnte 38,5 %. Forudsætningen er dog, at du holder dig under topskattegrænsen.

Har du udsigt til en betydelig pensionsindtægt fra en eksisterende ratepension således, at du risikerer at kravle op over topskatteloftet, vil en omlægning af kapitalpensionen næppe kunne betale sig. I den situation bytter du nemlig en engangsskat på 40 % ud med en topskat på cirka 59,5 %.

Under alle omstændigheder behøver du ikke bekymre dig om kapitalpensionen, hvis du har mange år til pensioneringen. Du skal blot huske på, at omlægningen til en ratepension skal finde sted inden du fylder 60 år. Ønsker du at omlægge til en livrente, skal omlægningen blot finde sted inden, du går på pension.